1 – LE CONTEXTE GENERAL EN 2018
L’année 2018 comparativement à l’année 2017 (budget communal)
Les produits du fonctionnement 2018 varient de -1,83% (+7.80% en 2017). La diminution de -120 k€ correspondant, pour les variations importantes, à :
Les charges du fonctionnement 2018 varient de -0,70 % (+8.88% en 2017).
La baisse de -36 k€ correspondant à diverses variations non significatives.
Les dépenses d’investissements d’actif 2018 s’élèvent à 1 564 k€.
Ces dépenses étaient de 955 k€ en 2017, 1 438 k€ en 2016, 768 k€ en 2015 et environ 1 450 k€ de 2012 à 2014.
Le remboursement de la dette en 2018 représente 668 k€. L’encours total de la dette au 31/12/2018 s’élève à 11 570 k€, auquel il convient de déduire l’aide accordée par l’Etat au titre de la renégociation de l’emprunt structuré (5 150 k€), soit un montant net de 6 420 k€.
Le ratio financier « d’endettement net/capacité d’autofinancement » en 2018 s’établie à 4.66 années.
La Communauté de Communes du Val Saint-Vitois a été définitivement dissoute en 2018 ; Le boni de liquidation, affecté directement en report excédentaire, s’élève à 289 k€.
L’excédent financier communal (incluant les restants à réaliser sur investissements, d’un montant total de 689 k€), représente +1 038 k€ au 31/12/2018 ; Cet excédent représentait +476 k€ au 31/12/2017).
2 – EVOLUTIONS BUDGETAIRES ET ORIENTATIONS 2019
Les baisses de la dotation globale de fonctionnement
La baisse importante et progressive de la dotation globale de fonctionnement (DGF), durant les années 2014 à 2018, devrait se stabiliser en 2019 :
Baisse de la DGF de 2014 à 2018 = -399 059 €
Maîtrise des équilibres financiers par une gestion adaptée
La Capacité d’Autofinancement prévisionnelle et prudente (élément essentiel permettant le remboursement de la dette et la réalisation d’investissements) ressort, en budget primitif 2019, à 943 695 €.
La Capacité d’autofinancement, sur les 4 années antérieures, s’établissait à :
Transfert des compétences « voirie et éclairage public » à la CAGB au 01/01/2019
La Communauté d’Agglomération du Grand Besançon (CAGB) reprend les compétences liées à la voirie et à l’éclairage public à compter du 01/01/2019.
Les incidences sur le budget communal en 2019 sont les suivantes :
Les dépenses et recettes de fonctionnement et d’investissements sont assurées par la CAGB,
Les dépenses de fonctionnement estimées à 240 620 € sont diminuées de la recette d’allocation compensatrice CAGB,
Notre collectivité assurera, pour le compte de la CAGB, certains travaux de fonctionnement de voirie et, par conventionnement, enregistrera une recette d’un montant annuel estimé à 129 727 €.
3 – EVOLUTIONS PLURI-ANNUELLES 2020-2021
La commune de Saint-Vit s’assurera du maintien des équilibres financiers actuels avec pour objectifs principaux, la préservation des services et des investissements nécessaires au bon fonctionnement de la Collectivité, la maîtrise des dépenses de fonctionnement ainsi qu’une volonté de réduction de l’endettement.
4 – EVOLUTIONS DE LA FISCALITE LOCALE EN 2019
Ressources Fiscales Locales 2019
| RESSOURCES FISCALES | Bases estimatives 2019 (1) | Taux 2018 | Proposition variation taux | Taux 2019 | Produits estimatifs 2019 |
| Taxe habitation | 7 582 211 | 11.73% | 0.00% | 11.73% | 889 393 € |
| Fonciers s/bâti | 8 211 320 | 19.83% | 0.00% | 19.83% | 1 628 305 € |
| Foncier s/non bâti | 67 162 | 31.84% | 0.00% | 31.84% | 21 384 € |
| Produits 2019 bases complémentaires 2018 (montant 2018 = 40 724 €) limité à…. | 10 918 € | ||||
| Produit fiscal attendu (hors variation des bases annuelles) 2019 | 2 550 000 € | ||||
Etat 1288M 14/12/2018 + progression valeur locative 2019, soit +2.2%
5 – LE VOTE DES TAUX DE LA FISCALITE LOCALE 2019
Aucune modification en 2019 des taux votés en 2018.
6 – DONNEES CHIFFREES DU BUDGET PRIMITIF 2019
6-1- LE BUDGET PRINCIPAL
6.1.1 -Recettes réelles de Fonctionnement
| Recettes réelles de fonctionnement | BP 2019 | % |
| 70-Produits des services | 254 951 € | 4.2% |
| 73-Impôts et taxes | 4 465 187 € | 73.9% |
| 74-Dotations et participations | 770 537 € | 12.8% |
| 75-Autres produits de gestion courante | 214 626 € | 3.6% |
| 76-Produits financiers | 315 438 € | 5.2% |
| 77-Produits exceptionnels | 0 € | 0.0% |
| 013-Atténuation de charges | 20 000 € | 0.3% |
| RECETTES REELLES DE FONCTIONNEMENT | 6 040 739 € | 100.0% |
6.1.2 –Dépenses réelles de Fonctionnement
| Dépenses réelles de fonctionnement | BP 2019 | % |
| 011-Charges à caractère général | 1 915 347 € | 36.8% |
| 012-Charges de personnel | 2 357 000 € | 45.4% |
| 65-Autres charges de gestion | 365 559 € | 7.0% |
| 66-Charges financières | 528 138 € | 10.2% |
| 67-Charges exceptionnelles | 7 000 € | 0.1% |
| 14-Atténuation de produits | 4 000 € | 0.1% |
| 022 Dépenses imprévues | 20 000 € | 0.4% |
| DEPENSES REELLES DE FONCTIONNEMENT | 5 197 044 € | 100.0% |
6.1.3 –Dépenses réelles d’Investissements
| Dépenses réelles d’investissements | RAR 2018 | BP 2019 |
| Equipement brut par opération : | ||
| 19486 Eclairage public | 50 713 € | 0 € |
| 19586 Travaux Moulin du Pré | 30 000 € | |
| 20587 Travaux immobiliers sur Bâtiments | 456 604 € | 327 000 € |
| 26696 Groupe Scolaire Centre | 100 000 € | |
| 28100 Biens et Equipements Sportifs | 470 000 € | |
| 28200 Voirie | 110 374 € | 426 651 € |
| Dépenses hors opération : | ||
| 16-Remboursement de la dette | 649 449 € | |
| 20-Immobilisations incorporelles | 540 € | 5 000 € |
| 21-Immobilisations corporelles (hors opérations) | 70 290 € | 426 349 € |
| 020 –Dépenses imprévues | 40 000 € | |
| DEPENSES REELLES INVESTISSEMENTS | 688 521 € | 2 474 449 € |
6.1.4 -Recettes réelles d’Investissements
| Recettes réelles d’investissements | RAR 2018 | BP 2019 |
| 13-Autres subventions | 226 979 € | |
| 16-Emprunts | 0 € | |
| 024- Cessions d’immobilisations | 0 € | |
| 10- fonds Réserves (FCTVA et TAM): | 366 000 € | |
| RECETTES REELLES INVESTISSEMENT | 0 € | 592 979 € |
6.1.5 -Synthèse budget communal 2019
Les sections sont équilibrées par les reports 2018 et par les dépenses et recettes 2019.
Soit un budget communal au 31/12/2019 prévu à l’équilibre financier.
6.1.6 -L’endettement financier (RAR inclus)
| ENDETTEMENT FINANCIER | 2019 (prévision) | 2018 | 2017 |
| En cours Total de la dette au 31/12/N (1) | 6 082 310 € | 6 419 998 € | 6 786 318 € |
| Annuité de la dette | 1 019 126 € | 1 062 305 € | 1 455 673 € |
| Taux d’intérêt de la dette (FF/Encours) (2) | 3.27% | 3.21% | 3.14% |
| Capacité de désendettement (3)
En-cours total de la dette/CAF |
6.45(2) | 4.66 | 4.64 |
1) Déduction faite de l’Aide accordée par l’Etat au titre du fonds de soutien sur renégociation d’un emprunt structuré.
2) Charges financières sur emprunts de l’année/ (capital restant dû sur emprunts au 01/01/N + 31/12/N, divisé par 2)
3) Approche prudente de la CAF lors de l’établissement du budget primitif.
L’en-cours de la dette est constitué d’emprunts au 31/12/2018 représentant :
Aucun emprunt n’a été souscrit en 2018, dans le cadre de la maîtrise de la dette communale.
6.1.7 -Les engagements pluriannuels non-inscrits en budget 2019
Tous les engagements au 31/12/2018 sont comptabilisés dans l’arrêté des comptes administratifs 2018.
6-2- LE BUDGET ANNEXE
Des travaux d’investissements forestiers d’un montant total de 49 k€ (dont 4 k€ en RAR) sont prévus en 2019.
La vente de bois est estimée à 50 k€.
L’équilibre est obtenu avec l’excédent au 31/12/2018, soit +40 k€ (hors RAR).